В этом разделе объясняется, кто считается валютным резидентом РФ, чем валютное резидентство отличается от налогового, какие обязанности оно создаёт и в каких случаях эти требования можно законно не соблюдать при проживании за пределами России, работе с зарубежными счетами, электронными кошельками и валютными операциями.

В этом разделе подробно разбираются правила декларирования зарубежных банковских и небанковских счетов, включая случаи, когда уведомления можно не подавать, порядок и способы подачи через личный кабинет налогоплательщика, требования к реквизитам, позицию налоговых органов по отдельным финансовым продуктам, а также реальные штрафы и типичные ошибки, из-за которых у физических лиц возникают валютные риски.

В этом разделе объясняется, когда, по каким зарубежным счетам и в каком объёме физические лица обязаны подавать отчёт о движении денег и иных финансовых активов, как изменилась форма и содержание отчёта после 2021 года, в каких случаях отчёт можно не подавать, какие сроки и штрафы действуют на практике, а также как ФНС России проверяет такие отчёты и на что обращает внимание при контроле.

В этом разделе разбираются специальные валютные правила для физических лиц — индивидуальных предпринимателей, включая разграничение личных и предпринимательских операций по зарубежным счетам, порядок выбора и изменения статуса счета, отличия в периодичности и составе отчетности, применение льгот при проживании за пределами России и реальные штрафные риски при нарушении сроков и порядка подачи отчетов.

В этом разделе объясняется, как зарубежные электронные кошельки попали под российское валютное регулирование, какие операции с ними запрещены, в каких случаях и кто обязан отчитываться о переводах электронных денег, когда отчет можно не подавать, а также какие штрафы и валютные риски возникают при незаконном использовании кошельков или нарушении порядка отчетности.

В этом разделе разбираются правила законного зачисления и списания денег по зарубежным банковским и небанковским счетам, включая допустимые источники средств, различия в режимах для банковских и небанковских счетов, влияние автообмена и антисанкционных мер, позиции Банка России и ФНС России, а также практические последствия нарушений на примере крупных штрафов и судебных споров.

В этом разделе разбирается, как антисанкционные меры повлияли на правила зачисления денег на зарубежные счета, какие ограничения и лимиты действовали в разные периоды с 2022 года, как менялись позиции Банка России и правительства, и в каких случаях зачисление средств считалось законным с учетом временных правил и решений правительственной комиссии.

В этом разделе объясняется, как и на каких условиях физические лица могут переводить деньги со своих российских счетов на собственные зарубежные счета, как соотносятся валютные и антисанкционные правила, какие ограничения и лимиты действовали в разные периоды с 2022 года, как банки проверяют природу переводимых средств и какие требования сохраняются на практике после поэтапной отмены ограничений.

В этом разделе разбираются правила и ограничения на перевод за рубеж средств нерезидентов с российских банковских счетов, включая различия по статусу страны, факту работы в России, видам доходов, а также поэтапные изменения режима переводов с 2022 года и практику применения этих ограничений банками.

В этом разделе объясняется, какие ограничения действуют на перевод за рубеж средств нерезидентов из недружественных стран с российских брокерских и доверительных счетов, как эти меры вводились и продлевались с 2022 года, и как они применяются на практике при работе с российскими финансовыми посредниками.

В этом разделе объясняется, как работает требование о репатриации по договорам займа между физическими лицами — резидентами и нерезидентами, какие документы и сведения требуют банки при выдаче и возврате займов, какие правила действуют независимо от проживания за рубежом, какие послабления и исключения существуют на практике и какие штрафы возникают при нарушении сроков возврата средств в Россию.

В этом разделе разбираются ограничения и разрешительные режимы по выдаче резидентами займов нерезидентам после 2022 года, включая различия между валютными и рублевыми займами, статус дружественных и недружественных лиц, роль правительственной комиссии, временные послабления и действующие на сегодня запреты.

В этом разделе объясняется, какие операции признаются валютными, в каких случаях они запрещены между резидентами, какие исключения и разрешённые переводы существуют на практике, через какие счета должны проводиться расчёты и какие существенные штрафы возникают при нарушении правил валютных операций.

В этом разделе разбираются валютные ограничения на внесение вкладов в уставный капитал иностранных компаний, включая требования о получении разрешений, исключения для вкладов без изменения уставного капитала, действующие лимиты и поэтапные продления этих правил, а также актуальные послабления Банка России при инвестировании в зарубежные компании.

В этом разделе объясняется, какие правила и ограничения действуют в отношении наличной иностранной валюты, включая вывоз и ввоз наличных, снятие валюты со счетов и вкладов, покупку валюты в банках, временные антисанкционные меры и их продление, а также практические последствия этих ограничений для физических лиц.

В этом разделе объясняется, какими способами физические лица могут проводить расчёты при осуществлении валютных операций, что считается валютной операцией, какие формы расчётов допустимы по общему правилу, в каких случаях разрешены исключения для наличных и зарубежных счетов и какие ограничения важно учитывать на практике.

В этом разделе объясняется, какими способами физические лица могут проводить расчёты при осуществлении валютных операций, что считается валютной операцией, какие формы расчётов допустимы по общему правилу, в каких случаях разрешены исключения для наличных и зарубежных счетов и какие ограничения важно учитывать на практике.

В этом разделе объясняется, в каких случаях физические лица могут законно переводить деньги без открытия банковского счета, как на практике осуществляются такие переводы, какие лимиты действовали в разные периоды после 2022 года и какие ограничения важно учитывать при использовании этого способа расчетов.

В этом разделе объясняется, какие сделки с акциями и долями российских компаний запрещены для недружественных лиц, на какие стратегические отрасли и предприятия распространяется этот запрет, какие последствия влечёт его нарушение, и в каких редких случаях сделки возможны на основании специального разрешения президента.

В этом разделе объясняется, в каких случаях сделки с долями участия в российских ООО с участием недружественных лиц требуют разрешения правительственной комиссии, какие сделки и нотариальные действия подпадают под особый порядок, какие исключения установлены законом и разъяснениями Минфина, и как на практике определяется статус резидентов, дружественных и недружественных лиц.

В этом разделе разбираются специальные вопросы валютного регулирования, возникающие в связи с мобилизацией, включая обязанности по уведомлению и отчетности по зарубежным счетам, особенности применения сроков и контроля для компаний с мобилизованным учредителем и руководителем, а также валютные обязанности самого мобилизованного гражданина.

В этом разделе системно разобрана административная ответственность за нарушения валютного законодательства, включая виды правонарушений, размеры штрафов по каждому составу, последствия повторных нарушений, актуальную практику налоговых органов и ключевые разъяснения ФНС России и Верховного суда.

В этом разделе объясняется, какая ответственность предусмотрена за нарушение антисанкционного законодательства, почему на практике долгое время отсутствовали прямые штрафы, какие попытки ввести административную ответственность предпринимались Минфином и как это влияет на оценку рисков при совершении операций с учетом действующих санкционных ограничений.

В этом разделе объясняется, как в 2022 году изменились правила привлечения к административной ответственности за нарушения валютного законодательства, какие послабления и исключения были введены на фоне санкций, как приостанавливались и возобновлялись проверки ФНС России, как сократились размеры штрафов и в каких случаях новые нормы применяются с обратной силой.

В этом разделе объясняется, в каком порядке налоговые органы вправе запрашивать документы и информацию по валютным операциям, какие обязанности возникают у физических лиц и иных участников валютных операций, какие сроки и правила действуют при представлении документов, а также какая ответственность предусмотрена за их непредставление.

В этом разделе объясняется, какую роль играет подкомиссия правительственной комиссии по контролю за иностранными инвестициями, какие полномочия у неё есть в сфере валютных операций и сделок с недружественными лицами, в каких случаях и в каком порядке выдаются разрешения, а также как эта практика применялась на протяжении 2022–2023 годов.

В этом разделе объясняется, как менялись правила совершения сделок с зарубежными ценными бумагами с участием нерезидентов, какие ограничения и разрешительные режимы действовали после 2022 года, в каких случаях требуется согласие правительственной комиссии, как определяется статус недружественных лиц и какие правила применяются на практике при расчетах через зарубежные брокерские счета.

В этом разделе объясняется, какие ограничения действуют на зачисление дивидендов российских компаний на зарубежные счета резидентов, какие исключения предусмотрены для счетов в дочерних банках российских кредитных организаций, как банки проверяют правовую природу переводимых средств и как соотносятся позиции Банка России и ФНС России по этому вопросу.