Еще налоговые резиденты РФ обязаны уведомлять налоговые органы о том, что они являются контролирующими лицами контролируемых ими иностранных компаний. Если не уведомить, то штраф составит 500 тысяч рублей. К такому уведомлению нужно прикладывать финансовую отчетность и аудиторское заключение. Если не приложить, то штраф составит 500 тысяч рублей. А если эти документы не предоставить по cпециальному запросу из налоговой, то штраф составит 1 млн рублей.