В валютных правилах написано, что физические лица - резиденты обязаны представлять налоговым органам отчеты о движении денег и иных финансовых активов по своим зарубежным счетам и вкладам.
Физические лица подают такой отчет ежегодно - до 1 июня.
Под счетом я имею в виду:
- Счета и вклады в зарубежных банках. По таким счетам мы показываем движение денег.
- Счета и вклады в небанковских организациях финансового рынка. По таким счетам мы показываем движение финансовых активов.
Финансовые активы - это:
- Ценные бумаги.
- Производные финансовые инструменты.
- Доли участия в иностранной структуре без образования юридического лица.
- Доли участия в уставном (складочном) капитале юридического лица.
- Права требования из договора страхования.
- Иные финансовые активы.
Чтобы отчитаться, нужно подать в налоговую документ, который называется отчет о движении денежных средств и иных финансовых активов физического лица - резидента по счету (вкладу) в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории РФ.
Правила заполнения такого отчета написаны в постановлении правительства от 12 декабря 2015 года № 1365. Проще всего подать такой отчет через личный кабинет налогоплательщика.
В законе написаны случаи, когда человеку не надо подавать такой отчет. Например, человеку, срок пребывания которого за пределами РФ в 2025 календарном году в совокупности составил более 183 дней, отчитываться не надо.
Но я бы ориентировался не на то, что написано в законе в части нужно или не нужно подавать отчет. Я бы ориентировался на то, ожидает ли налоговая конкретно от вас отчет или нет.
Сейчас я вижу несколько разных стратегий в части подачи отчета.
▪️Не подавать отчет вовсе.
▪️Подать отчет вовремя:
- С нулями.
- С настоящими числами.
- С вымышленными числами.
▪️Подать отчет, только если налоговая попросит.
▪️Подать вместо отчета скан загранпаспорта или банковскую выписку по зарубежному счету.
▪️Подать уведомление о закрытии зарубежного счета в прошлом.
Я бы наверное точно не стал прикладывать к отчету:
- Банковские выписки.
- Брокерские отчеты.
- Справки об открытии счетов.
- Договоры на открытие счетов.
Для каждой ситуации можно выбрать наиболее подходящий сценарий. На что я ориентируюсь, когда конкретному человеку предлагаю конкретное решение:
- Сделать то, что налоговая ждет от человека.
- Не делать того, что налоговая не ждет от человека.
- Не навредить человеку сейчас.
- Не навредить человеку в будущем.
- Четко понимать какой потенциальный штраф в каждой ситуации нам может грозить и готов ли человек принять его.
------------------------------------------------------------------
https://t.me/dulkarnaev - мой контакт в телеграме
https://t.me/arturdulkarnaev - мой канал в телеграме
https://dulkarnaev.ru - мой сайт
artur@dulkarnaev.ru - моя почта
https://t.me/dulkarnaev - мой контакт в телеграме
https://t.me/arturdulkarnaev - мой канал в телеграме
https://dulkarnaev.ru - мой сайт
artur@dulkarnaev.ru - моя почта