Copy of Артур Дулкарнаев 02.12.2022. Гайд по валютному регулированию

Гайд по валютному законодательству

Меня зовут Артур Дулкарнаев, уже более 5 лет мы c командой занимаемся изучением валютных правил для физических лиц. У нас накопилась большая экспертиза, которой я хочу поделиться со всеми, кто переехал и не понимает, за что браться и где искать ответы.

Забрать чек-лист

14
Тем о резидентстве, зарубежных счетах и валютных операциях
150+
страниц сухой информации, которая постоянно обновляется
1
Документ, в котором есть все ответы
1
Подобный продукт на рынке

Этот документ для вас, если

У вас просто есть зарубежный счет
Вы будете знать, какие деньги можно зачислять на ваши зарубежные счета, а какие- нельзя, какие есть последствия за незаконные зачисления и как можно снизить потенциальные штрафы.
Вы торгуете на зарубежной бирже
Вы будете знать, какие есть ограничения по зачислениям денег от продажи ценных бумаг, дивидендов и процентов. Вы будете знать, как декларировать брокерские счета, как подавать отчеты о движении финансовых активов и будете в курсе про ограничения на сделки с нерезидентами.
У вас есть недвижимость за рубежом
Вы будете знать, куда можно зачислить деньги от сдачи недвижимости в аренду и деньги от ее продажи. Еще вы будете знать, какие сейчас есть правила для сделок с недвижимостью с нерезидентами.

Вы делаете международные переводы
Вы будете знать, какие международные переводы являются законными, какие - грозят штрафом и какие документы показывать банку, в случае вопросов.
Вы работаете за рубежом
Вы будете знать, на какие счета можно получать заработную плату, а на какие - можно получать вознаграждение по консалтинговому договору.
У вас своя компания за рубежом
Вы будете знать, какие сейчас есть ограничения на вклады в уставный капитал и на выдачу займов. Также, вы будете знать, куда можно получать дивиденды.

Чему вы научитесь

Разбираться в валютном законодательстве
Поймёте, какие законы и правовые акты регулируют использование зарубежных счетов и совершение валютных операций.
Оценивать риски совершения валютных операций
Научитесь оценивать юридические риски при совершении разных валютных операций. Поймете, как можно снизить риски той или иной сделки.

Понимать закон о валютном регулировании и валютном контроле
Узнаете, как закон о валютном регулировании и валютном контроле влияет на то, какие операции вы можете совершать по своему зарубежному счету.
Ориентироваться в валютных правилах от 2022 года
Поймете, как сочетаются классические правила валютного регулирования, которые были всегда и временные правила, которые появились в 2022 году.

Подавать уведомления и отчеты
Научитесь, как правильно подготовить и подать уведомление об открытии зарубежного счёта и отчет о движении денег и иных финансовых активов по зарубежному счету.
Общаться с налоговой
Научитесь общаться с налоговой, какие документы обязательно нужно показывать, а какие - не стоит. Поймёте, как преодолеть возможные сложности, ответить на их вопросы и снизить потенциальный штраф.

Как я пришел к решению сделать гайд

Я изучаю валютные законы с 2017 года, с 2019 года - в рамках частной практики.

Все эти годы я занимаюсь валютными правилами для физлиц, у меня много экспертизы в этой области, и есть желание поделиться этими знаниями.

Я пришел к идее сделать гайд, чтобы помочь людям разобраться в валютных требованиях без необходимости по любому вопросу идти к юристу.

Я начал работу над гайдом летом 2021 года, и, пока я редактировал один раздел, другой становился неактуальным. Потом случилось 24 февраля, и правила начали меняться ежедневно.

Поэтому форма гайда именно такая - постоянно обновляемый гугл-документ, а не красивая финальная pdf.

Тут можно попробовать

Смотреть гайд

Почему стоит выбрать документ

Юридическая информация из первых рук

Вы будете в курсе актуальных правил
Я регулярно обновляю документ, когда выходят новые законы и появляются комментарии госорганов.
У вас будет один источник для всех ответов про валютное регулирование
Документ только про валютное регулирование и про валютный контроль. Вам не придется гуглить правила на разных сайтах и оценивать их достоверность.
У вас будет база знаний, которая будет регулярно обновляться и дополняться
Это документ, которым я пользуюсь каждый день. Когда я сталкиваюсь с чем-то новым, я вношу информацию в гайд. Например, сейчас там нет информации про правила репатриации и штрафы в 2022 году, но скоро и это появится.

Ключевые тезисы
В начале каждого раздела есть ключевые тезисы. Зачастую достаточно прочитать только их, чтобы понять суть
Подразделы
Ключевые тезисы - это подзаголовки, каждый тезис раскрывается текстом
Таблицы и схемы
В документе я использую таблицы. Так материал проще воспринимается
Ссылки на законы
Практически все положения подкрепляются ссылками на законы и другие документы. Ссылки выделены цветом. При желании всегда можно обратиться к первоисточнику
Ссылки на конкретные пункты и абзацы
Я делаю ссылки не просто на абстрактные законы, а на конкретные абзацы и пункты в законах
Дата обновления
На каждой странице есть дата обновления. Так вы точно будете знать, когда обновлялся этот раздел в последний раз
Правила 2022 года
В 2022 году было много новых правил. Большинство из них есть в этом документе

Содержание документа

14 тем российского валютного законодательства для физических лиц

Резиденты отчитываются о движении денег и о движении иных финансовых активов по зарубежным счетам.
До 2021 года резиденты отчитывались только о движении денег. Если по счетам не было движения денег, в отчетности можно было указывать нули.
С 2021 года резиденты отчитываются и о движении финансовых активов по зарубежным счетам.
Резиденты должны были подать первый отчет о движении финансовых активов до 01 июня 2022 года. Если в 2021 году зарубежный счет был закрыт, первый отчет о движении денег и финансовых активов нужно было подать вместе с уведомлением о закрытии счета.
В отчете есть несколько листов: движение денег отображается на одном, движение финансовых активов – на другом. Еще на одном листе отображаются переводы денег через зарубежные электронные кошельки.
Есть разные счета: брокерские, кастодиальные, депозитарные. По всем ним нужно подавать отчеты.
Стоимость финансовых активов на зарубежном счете указывается в деньгах в валюте финансового актива или в валюте счета на основании данных зарубежной финансовой организации.
Правила подачи отчета о движении денег и финансовых активов различаются для счетов, которые используются для предпринимательских целей и для счетов, которые используются для обычных непредпринимательских целей.
Физическим лицам не нужно прикладывать к отчету о движении денег и финансовых активов подтверждающие банковские документы. Такие документы может запросить налоговая, поэтому их нужно иметь на руках.
Юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям нужно прикладывать подтверждающие банковские документы к отчету о движении денег и финансовых активов.
Резидент не отчитывается о движении денег и финансовых активов по зарубежным банковским счетам, если банк находится в ЕАЭС или в стране, которая участвует в автообмене с РФ, а сумма зачисленных денег или остаток денег на счете не превышает 600 тысяч рублей в год.
Штраф за несоблюдение порядка представления отчета о движении денег и финансовых активов – 3 тысячи рублей.
Штраф за повторное несоблюдение порядка представления отчета о движении денег и финансовых активов — 20 тысяч рублей.
Штраф за нарушение срока представления отчета — 3 тысячи рублей.

Что такое перевод электронных денежных средств по российским правилам.
С 01 июля 2021 года валютное законодательство регулирует не только зарубежные банковские и небанковские счета, но и зарубежные электронные кошельки.
В России нельзя использовать зарубежные электронные кошельки для приема денег за товары, работы, услуги, результаты интеллектуальной деятельности. Еще нельзя использовать зарубежные электронные кошельки в связи с внешнеторговой деятельностью и договорами займа.
Зарубежная платежная система, где открыт электронный кошелек – это иностранная организация, которая переводит деньги и осуществляет операции с использованием электронных средств платежа.
Как физические лица должны отчитываться о переводах денег без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг.
Как юридические лица и индивидуальные предприниматели должны отчитываться о переводах денег без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг.
При оборотах до 600 тысяч рублей можно не отчитываться о переводах денег без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг.
Если жить не в России большую часть календарного года, можно не отчитываться о переводах денег без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг.
Физическим лицам - резидентам первый отчет о переводах денег с использованием зарубежных электронных кошельков надо подать до 01 декабря 2022 года за период с 01 июля 2021 года по 31 декабря 2021 года.
Индивидуальным предпринимателям - резидентам первый отчет о переводах денег с использованием зарубежных электронных кошельков надо было подать 31 октября 2021 года.
Штраф за незаконное использование зарубежных электронных кошельков – до 20 до 40 процентов от суммы денег за товары, работы, услуги, результаты интеллектуальной деятельности, переведенных через зарубежный электронный кошелек.
Штраф за непредставление отчета о переводах денег через зарубежные электронные кошельки – от 20 до 40 процентов от суммы денег, зачисленных на зарубежный электронный кошелек за год.
Штраф за несоблюдение порядка представления отчета о переводах денег через зарубежные электронные кошельки – 3 тысячи рублей.
Штраф за повторное несоблюдение порядка представления отчета о переводах денег через зарубежные электронные кошельки – 20 тысяч рублей.
Штраф за нарушение срока представления отчета о переводах денег через зарубежные электронные кошельки – 3 тысячи рублей.

На зарубежные небанковские счета деньги зачисляются без ограничений. Списываются деньги тоже без ограничений.
Резиденты свободно зачисляют на свои зарубежные банковские счета деньги со своих российских банковских счетов и деньги со своих других зарубежных банковских счетов.
С 01 марта 2022 года резиденты могут зачислять на свои зарубежные счета деньги со своих российских банковских счетов в соответствии с лимитом, который устанавливается центральным банком.
Правила зачисления денег от нерезидентов на зарубежные счета в период с 01 марта 2022 года по 05 июля 2022 года.
Правила зачисления денег от нерезидентов на зарубежные счета после 05 июля 2022 года.
На зарубежные банковские счета деньги зачисляются только в соответствии с ограниченным перечнем оснований. Иначе – это незаконная валютная операция со штрафом от 20 до 40 процентов от суммы зачисления.
На любые зарубежные банковские счета зачисляются наличные, проценты на остаток, первоначальный взнос при открытии счета, возвращенные налоги и др.
От нерезидентов на любые зарубежные банковские счета зачисляются зарплата, стипендия, пенсия, пособия, другие социальные выплаты, страховые выплаты и др.
Если банк находится в ЕАЭС или в стране, которая участвует в автообмене с РФ, то на зарубежные банковские счета, зачисляются любые деньги от нерезидентов.
Начиная с 05 июля 2022 года специальная правительственная комиссия может вводить ограничения на зачисление денег на зарубежные счета.
Налоговая оштрафовала Николая Кузнецова на 30 млн рублей.
Налоговая оштрафовала Алексея Ермакова на 128 млн рублей.

С 01 марта 2022 года резидентам можно выдавать валютные займы любым нерезидентам только при получении разрешения специальной правительственной комиссии.
Со 02 марта 2022 года резидентам можно выдавать рублевые займы недружественным нерезидентам только при получении разрешения специальной правительственной комиссии.
Правила выдачи специальной правительственной комиссией разрешений утверждены постановлением правительства.
Специальная правительственная комиссия разрешила всем резидентам выдавать валютные займы дружественным нерезидентам с 20 июля 2022 года по 01 октября 2022 года.
Резидентам - контролирующим лицам КИК можно выдавать рублевые займы своим КИК.
Резидентам можно выдавать рублевые займы российским дочерним компаниям недружественных нерезидентов.
Чтобы резидентам можно было выдавать рублевые займы дружественным лицам без получения разрешения специальной правительственной комиссии, нужно чтобы компания была дружественной на 01 марта 2022 года.
Центральный банк ответил на вопрос возможно ли предоставление займов в иностранной валюте (указ № 79) и предоставление кредитов и займов (в рублях) (указ № 81), если лицо, получающее такой кредит (заем), — дочерняя кредитная организация в стране ЕАЭС, 100 процентов капитала которой принадлежит материнской кредитной организации из Российской Федерации (которая находится под контролем иностранных лиц, связанных с иностранными государствами, которые совершают в отношении российских юридических лиц и физических лиц недружественные действия).
Специальная правительственная комиссия разрешила всем резидентам выдавать валютные займы дружественным нерезидентам до 31 декабря 2022 года.

С 2021 года в России есть закон про криптовалюты. Это Федеральный закон "О цифровых активах и цифровой валюте". Прямо сейчас декларировать криптовалюту не нужно, но скоро, кажется, придется. В Госдуме есть законопроект.
Законопроект: резиденты будут обязаны декларировать криптовалюту – то есть будут обязаны сообщать о получении права распоряжаться криптовалютой; представлять отчеты об операциях с криптовалютой и об остатках криптовалюты.
Законопроект: штраф за непредставление отчета об операциях с криптовалютой и об остатках криптовалюты – 10 процентов от годового поступления или списания криптовалюты. А штраф за непредставление в срок сообщения о получении права распоряжаться криптовалютой, отчета об операциях с криптовалютой и об остатках криптовалюты – 50 тысяч рублей.
Законопроект: если сумма незадекларированных сделок с криптовалютой в течение трех лет достигнет 15+ млн рублей - уголовная ответственность (штраф, принудительные работы, арест). Совершение таких сделок на 45+ млн рублей – штраф, принудительные работы или лишение свободы до трех лет.
Законопроект: штраф за незаконный прием криптовалюты в качестве оплаты за товары, работы, услуги – 200 тысяч рублей + конфискация криптовалюты.
Законопроект: штраф за нарушение правил совершения сделок с криптовалютами – 500 тысяч рублей.

Со 02 марта 2022 года запрещено вывозить из России наличную иностранную валюту в сумме более 10 тысяч долларов.
С 09 марта по 09 сентября 2022 года со "старого" валютного счета или вклада можно снять до 10 тысяч долларов наличной валюты, а остальные деньги только в рублях по рыночному курсу на день выдачи. Валюта будет выдаваться только в долларах.
С 10 марта 2022 года центральный банк ввел временный порядок операций с наличной валютой для юридических лиц и ИП.
С 11 марта по 09 сентября 2022 года с физических лиц не взимается комиссия при выдаче долларов с вкладов или валютных счетов.
С 11 апреля по 09 сентября 2022 года граждане, которые еще не исчерпали лимит получения наличной валюты со своих "старых" счетов, смогут получить наличными не только доллары, но и евро. Лимит снятия сохраняется - 10 тысяч долларов или их эквивалент в евро.
С 18 апреля по 09 сентября 2022 года граждане могут купить в банках только те доллары и евро, которые поступили в кассы банков начиная с 09 апреля 2022 года.
С 20 мая 2022 года банки могут без ограничений продавать гражданам любую наличную иностранную валюту, кроме долларов и евро.
У президента появились полномочия устанавливать специальный порядок ввоза в РФ и вывоза из РФ валютных ценностей и валюты РФ, запреты или ограничения на осуществление валютных операций.
С 600 тысяч до 1 млн рублей увеличился порог покупки или продажи наличной иностранной валюты физическим лицом, которые подлежат обязательному контролю Росфинмониторингом.
До 09 марта 2023 года продлены ограничения на снятие наличной иностранной валюты.
Запрет для банков взимать комиссию с физических лиц при выдаче им валюты с вкладов или счетов продлен до 09 марта 2023 года. Изначально срок действия был до 09 сентября 2022 года.
Со 02 марта 2022 года из России запрещено вывозить наличную иностранную валюту в сумме больше 10 тысяч долларов.
Центральный банк будет выдавать разрешения вывозить из России наличную иностранную валюту в сумме более 10 тысяч долларов.
Наличную валюту свыше 10 тысяч долларов разрешено вывозить за рубеж госкорпорации ВЭБ.РФ и банкам.

Для сделок с недвижимостью с недружественными лицами теперь есть особые правила.
Недружественные лица - это люди и компании из стран, которые вводят санкции.
Особые правила предусмотрены не для всех сделок с недвижимостью, а только для сделок, где есть переход права собственности.
Сделки с недвижимостью с дружественными лицами осуществляются по-прежнему без ограничений.
Сделки с недвижимостью с недружественными лицами, которые не влекут переход права собственности осуществляются по-прежнему без ограничений.
Особые правила подразумевают получение перед сделкой разрешения специальной правительственной комиссии.
Без согласия специальной правительственной комиссии можно заключать сделки, если недвижимость находится за рубежом, а расчеты по сделке проходят через задекларированный зарубежный счет.
Без согласия специальной правительственной комиссии можно заключать сделки по продаже резидентами недвижимости физическим лицам из недружественных стран.
Без согласия специальной правительственной комиссии можно заключать сделки по покупке недвижимости у недружественных лиц, если деньги зачисляются на счет типа "С".
Без согласия специальной правительственной комиссии можно заключать договоры участия в долевом строительстве с недружественными лицами.
Без согласия специальной правительственной комиссии можно заключать безвозмездные сделки, влекущие возникновение права собственности на зарубежную недвижимость, совершаемые с недружественными лицами, если сделка между супругами или близкими родственниками.

Если не понравится документ, я верну вам деньги.

Будем рады дать консультацию со скидкой 20%, если у вас остались вопросы или хочется подтвердить свою гипотезу решения вашей задачи

Оставьте ваш контакт, и мы напишем в течение 2-3 дней!