Библиотека знаний

Как законно зачислить деньги на зарубежные банковские и небанковские счета

Главные мысли


  1. На зарубежные небанковские счета деньги зачисляются без ограничений. Списываются деньги тоже без ограничений.
  2. Валютные резиденты РФ свободно зачисляют на свои зарубежные банковские счета деньги со своих российских банковских счетов и деньги со своих других зарубежных банковских счетов.
  3. На зарубежные банковские счета деньги зачисляются только в соответствии с ограниченным перечнем оснований. Иначе – это незаконная валютная операция со штрафов до 100 процентов от суммы зачисления.
  4. Как от валютных резидентов РФ, так и от нерезидентов на любые зарубежные банковские счета зачисляются наличные, проценты на остаток, первоначальный взнос при открытии счета, возвращенные налоги и др.
  5. Как от валютных резидентов РФ, так и от нерезидентов на любые зарубежные банковские счета зачисляются валютные ценности, полученные в случае дарения супругу и близкому родственнику или в случае получения по наследству.
  6. От нерезидентов на любые зарубежные банковские счета зачисляются зарплата, стипендия, пенсия, пособия, другие социальные выплаты, страховые выплаты и др.
  7. Если банк находится в ЕАЭС или в стране, которая участвует в автообмене с РФ, то на зарубежные банковские счета, зачисляются любые деньги. Это не распространяется на банки США и Великобритании, потому что эти страны не участвует в автообмене.
  8. Штраф за зачисление денег и списание денег вне установленного перечня оснований достигает 100 процентов суммы операции по зачислению денег или операции по списанию денег.
  9. Налоговая оштрафовала Николая Кузнецова на 30 млн рублей. Штраф начислили из-за претензий к возврату в Россию денег Николая Кузнецова, замороженных в США из-за санкций против российского банка.
  10. Конституционный суд спустя 5 лет встал на сторону Николая Кузнецова.
  11. Налоговая оштрафовала Алексея Ермакова на 128 млн рублей.

На зарубежные небанковские счета деньги зачисляются без ограничений. Списываются деньги тоже без ограничений


Не любые деньги можно зачислить на зарубежный счет.

Деньги могут быть зачислены на счета валютных резидентов РФ, открытые в зарубежных организациях финансового рынка, или списаны с таких счетов в случаях, установленных Центральным банком.

Согласно пункту 1 указания Банка России от 24 декабря 2019 № 5371-У "О случаях зачисления денежных средств на счета резидентов, открытые в расположенных за пределами территории Российской Федерации организациях финансового рынка, и списания денежных средств с таких счетов", зачисление денег на счета, открытые в зарубежных организациях финансового рынка, и списание денег с таких счетов осуществляются во всех случаях без ограничений.

ФНС России в письме от 17 апреля 2020 года № ВД-4-17/6473 “О вступлении в силу Указания Банка России от 24 декабря 2019 года № 5371-У”: “… учитывайте ограничения в части совершения валютных операций между валютными резидентами РФ и репатриации валютными резидентами РФ иностранной валюты и рублей”.

Валютные резиденты РФ свободно зачисляют на свои зарубежные банковские счета деньги со своих российских банковских счетов и деньги со своих других зарубежных банковских счетов


Согласно части 4 статьи 12 Федерального закона “О валютном регулировании и валютном контроле” валютные резиденты РФ вправе переводить на свои счета, открытые в банках, расположенных за пределами РФ, деньги со своих счетов в российских банках или с других своих счетов, открытых в банках, расположенных за пределами РФ.

То есть валютные резиденты РФ могут без ограничений переводить на свои зарубежные банковские счета:

  • Деньги со своих российских банковских счетов.
  • Деньги с других своих зарубежных банковских счетов.

Например, валютный резидент РФ может перевести на свой евровый счет в испанском банке Santander 5 тысяч евро со своего счета во французском банке Societe Generale или со своего счета в российском Сбере. В обоих случаях, это будет законно. Это самый консервативный и безопасный способ пополнения зарубежного счета.

На зарубежные банковские счета деньги зачисляются только в соответствии с ограниченным перечнем оснований. Иначе – это незаконная валютная операция со штрафов до 100 процентов от суммы зачисления


Перечень разрешенных случаев зачисления денег на зарубежные банковские счета установлен статьей 12 Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".

Деньги, зачисление которых на зарубежные банковские счета не предусмотрено этой статьей, должны быть зачислены на российские счета. Иначе это будет признаваться незаконной валютной операцией.

Как от валютных резидентов РФ, так и от нерезидентов на любые зарубежные банковские счета зачисляются наличные, проценты на остаток, первоначальный взнос при открытии счета, возвращенные налоги и др.


Согласно части 5 статьи 12 Федерального закона “О валютном регулировании и валютном контроле”, на любые зарубежные банковские счета могут быть зачислены:


Как от валютных резидентов РФ, так и от нерезидентов на любые зарубежные банковские счета зачисляются валютные ценности, полученные в случае дарения супругу и близкому родственнику или в случае получения по наследству


Согласно части 5 статьи 12 Федерального закона “О валютном регулировании и валютном контроле”, на счета валютных резидентов РФ, открытые в банках за пределами территории РФ, еще зачисляются деньги, полученные в случаях, установленных пунктами 2 и 3 части 3 статьи 14 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле".

Согласно пунктам 2 и 3 части 3 статьи 14 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле", расчеты при осуществлении валютных операций производятся физическими лицами - валютными резидентами РФ через банковские счета в российских банках, кроме следующих валютных операций:

  • Дарения валютных ценностей супругу и близким родственникам.
  • Завещания валютных ценностей или получения их по праву наследования либо в качестве выгодоприобретателя наследственного фонда.

Напомню, что  валютные ценности - это иностранная валюта и иностранные ценные бумаги. Иностранные ценные бумаги - это ценные бумаги, выпуск которых зарегистрирован не в России.

Таким образом, согласно части 5 статьи 12 Федерального закона “О валютном регулировании и валютном контроле”, на любые зарубежные банковские счета зачисляются валютные ценности, полученные:

  • В случае дарения валютных ценностей супругу и близким родственникам.
  • В случае завещания валютных ценностей или получения их по праву наследования либо в качестве выгодоприобретателя наследственного фонда.

От нерезидентов на любые зарубежные банковские счета зачисляются зарплата, стипендия, пенсия, пособия, другие социальные выплаты, страховые выплаты и др.


Согласно части 5 статьи 12 Федерального закона “О валютном регулировании и валютном контроле”, на любые зарубежные банковские счета могут быть зачислены от нерезидентов:

  • Заработная плата и другие выплаты по трудовому договору.
  • Деньги, выплачиваемые в соответствии с решениями иностранных судов.
  • Пенсии, стипендии, алименты и иные выплаты социального характера.
  • Страховые выплаты.
  • Возврат ранее уплаченных денег.
  • Доходы от реализации драгоценных металлов. Доходы по операциям с драгоценными металлами могут быть зачислены напрямую на зарубежный счет только если зачисление осуществляется в силу требований законодательства иностранного государства.

Если банк находится в ЕАЭС или в стране, которая участвует в автообмене с РФ, то на зарубежные банковские счета, зачисляются любые деньги. Это не распространяется на банки США и Великобритании, потому что эти страны не участвует в автообмене


Согласно части 5.2 статьи 12 Федерального закона “О валютном регулировании и валютном контроле”, на зарубежные счета физических лиц – валютных резидентов РФ, могут быть зачислены без ограничений деньги, получаемые от нерезидентов, если такие банки расположены на территории государства – члена ЕАЭС или на территории иностранного государства, с которым есть автоматический обмен финансовой информацией.

ЕАЭС – это Армения, Белоруссия, Казахстан, Кыргызстан.

Перечень государств и территорий, с которыми есть автоматический обмен финансовой информацией, утвержден приказом ФНС от 03 ноября 2020 года № ЕД-7-17/788@ "Об утверждении Перечня государств (территорий), с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией":

Государства, которые обмениваются: Австралия; Андорра; Австрия; Антигуа и Барбуда; Азербайджан; Аргентина; Аруба; Багамы; Барбадос; Бахрейн; Белиз; Бельгия; Болгария; Бразилия; Вануату; Венгрия; Гана; Германия; Гренада; Греция; Дания; Доминика; Израиль; Индия; Индонезия; Ирландия; Исландия; Испания; Италия; Катар; Кипр; Китай; Колумбия; Республика Корея; Коста-Рика; Кувейт; Латвия; Ливан; Лихтенштейн; Люксембург; Маврикий; Маршалловы острова; Малайзия; Мальта; Мексика; Монако; Науру; Нигерия; Нидерланды; Новая Зеландия; Норвегия; ОАЭ; Пакистан; Панама; Польша; Португалия; Румыния; Самоа; Сан-Марино; Саудовская Аравия; Сейшелы; Сент-Винсент и Гренадины; Сент-Люсия; Сент-Китс и Невис; Сингапур; Словакия; Словения; Турция; Уругвай; Финляндия; Франция; Хорватия; Чехия; Чили; Швейцария; Швеция; Эстония; Южная Африка; Япония.

Территории, которые обмениваются: Бермуды; Британские Виргинские острова; Гибралтар; Гонконг; Гренландия; Кюрасао; Макао; Монтсеррат; Острова Кайман; Острова Кука; Острова Терке и Кайкос; Фарерские острова.

В 2019 году из списка исключены Великобритания, Литва и Острова Мэн, Гернси, Джерси; а добавлены – Панама, Израиль, Доминика и Гана. 

В 2020 году в новый перечень “хороших” стран включены Нигерия и Турция.

Ожидается, что в 2021 году существующий перечень будет дополнен такими юрисдикциями как Албания, Бруней, Новая Каледония, Перу и Эквадор.


Штраф за зачисление денег и списание денег вне установленного перечня оснований достигает 100 процентов суммы операции по зачислению денег или операции по списанию денег


В августе 2019 года Федеральным законом от 02 августа 2019 года № 265-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" в части либерализации ограничений на совершение валютных операций резидентами с использованием счетов (вкладов), открытых в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и репатриации денежных средств" внесены изменения в валютное законодательство.

Режим использования зарубежных счетов с 2020 года распространился и на иные организации финансового рынка. Речь идет о брокерских счетах, счетах учета ценных бумаг, кастодиальных счетах, счетах депо, пенсионных счетах, счетах в страховых организациях и др. До этого момента режим использования зарубежных счетов применялся только к счетам, открытым в зарубежных банках.

Сейчас зачисление денег на зарубежные небанковские счета осуществляется без ограничений. Весной 2020 года Центральный банк утвердил указание от 24 декабря 2019 года № 5371-У "О случаях зачисления денежных средств на счета (во вклады) резидентов, открытые в расположенных за пределами территории Российской Федерации организациях финансового рынка, и списания денежных средств с таких счетов (вкладов)", согласно которому с 16 апреля 2020 года валютным резидентам РФ можно без ограничений зачислять деньги на свои счета в зарубежных небанковских организациях финансового рынка. Списывать деньги с таких счетов можно также без ограничений.

Федеральный закон от 20 июля 2020 года № 218-ФЗ "О внесении изменений в статьи 3.5 и 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях" ввел ответственность за незаконное зачисление денег и за осуществление валютных операций за счет денег, незаконно зачисленных на зарубежные счета, открытые в небанковских организациях финансового рынка.

В соответствии с частью 1 статьи 15.25 КоАП РФ, это влечет штраф от 75 до 100 процентов суммы незаконной валютной операции.

Есть мнение, что такая “спящая” норма связана с тем, что в будущем государство все-таки предусмотрит какие-то ограничения по совершению операций через зарубежные небанковские счета. Сейчас счета в зарубежных небанковских организациях используются для ухода от ограниченного перечня способов зачисления денег на зарубежный банковский счет, если счет открыт, например, в США или в Великобритании. Ведь зачисление дохода от продажи недвижимости или получение инвестиционного дохода на счета в банках в этих странах запрещены.

Налоговая оштрафовала Николая Кузнецова на 30 млн рублей. Штраф начислили из-за претензий к возврату в Россию денег Николая Кузнецова, замороженных в США из-за санкций против российского банка



Конституционный суд спустя 5 лет встал на сторону Николая Кузнецова




Налоговая оштрафовала Алексея Ермакова на 128 млн рублей


Материалы в СМИ:

Валютное законодательство