Часто задаваемые вопросы: валютный контроль и валютное регулирование

Законные способы зачисления денег на зарубежные счета

Статьей 12 закона № 173-ФЗ установлен исчерпывающий перечень разрешенных случаев, когда валютные резиденты РФ могут зачислять деньги на свои счета, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации. Так как этот перечень является исчерпывающим, возможность зачисления денег на такие счета по иным основаниям отсутствует.


С 01 января 2020 года Федеральным законом от 02 декабря 2019 года № 398-ФЗ в части 5.1 и 5.2 статьи 12 закона №173-ФЗ внесены изменения, согласно которым валютные резиденты РФ в установленных случаях могут зачислять деньги на свои счета, открытые в банках, расположенных на территории государства - члена ЕАЭС или на территории иностранного государства, которое осуществляет обмен информацией в соответствии с Многосторонним соглашением компетентных органов об автоматическом обмене финансовой информацией от 29 октября 2014 года или иным заключенным с Российской Федерацией международным договором, предусматривающим автоматический обмен финансовой информацией. При этом действие положений частей 5.1 и 5.2 статьи 12 закона № 173-ФЗ (в редакции закона № 398-ФЗ) распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2018 года.


С перечнем государств, осуществляющих обмен финансовой информацией с Российской Федерацией, можно ознакомиться на официальном сайте ФНС России в разделе "Представление финансовой информации об иностранных клиентах по стандарту ОЭСР" в рубрике "Информация" (приказ ФНС России от 21 ноября 2019 года № ММВ-7-17/582@).


Ранее перечни утверждались приказом ФНС России от 30 мая 2018 года № ММВ-7-17/360@ (действовал с 07 июля 2018 года по 04 января 2019 года) и приказом ФНС России от 04 декабря 2018 года № ММВ-7-17/784@ (действовал с 05 января 2019 года по 04 января 2020 года).


Изменения валютного законодательства, устанавливающие новые обязанности для валютных резидентов РФ и нерезидентов или каким-либо образом ухудшающие их положение, по общему правилу действующего валютного законодательства Российской Федерации обратной силы не имеют. Следовательно, законность осуществления валютных операций по счетам в банках, расположенных на территориях стран, не входящих в утверждаемые ФНС России перечни, будет оцениваться на основании положений валютного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, действовавших на момент их проведения.

Валютные операции